Tankgutschein Mitarbeiter: Ein attraktiver Benefit

In einer Zeit, in der die Ansprüche der Arbeitnehmer stetig wachsen und der Arbeitsmarkt zunehmend wettbewerbsorientiert wird, spielt die Zufriedenheit der Mitarbeiter eine zentrale Rolle für den Erfolg eines Unternehmens. Gut ausgebildete Fachkräfte erwarten längst mehr als nur ein angemessenes Gehalt – sie legen Wert auf Zusatzleistungen, die ihren Alltag erleichtern und ihre Arbeit wertschätzen. Studien zeigen, dass motivierte und zufriedene Mitarbeitende nicht nur produktiver sind, sondern auch länger im Unternehmen bleiben.

Ein attraktiver Mitarbeiter-Benefit, der diesen Ansprüchen gerecht wird und zugleich finanzielle Entlastung bietet, sind Sachbezüge in Form von Tankgutscheinen. Gerade in Zeiten steigender Kraftstoffpreise können Sachleistungen wie diese den Unterschied machen und zur langfristigen Bindung der Belegschaft beitragen. Aber wie genau funktionieren steuerfreie Tankgutscheine und welche Vorteile bringen sie, sowohl für die Arbeitnehmenden als auch für Arbeitgeber, mit sich?

Tankgutschein erklärt: Was steckt dahinter?

Tankgutscheine sind eine beliebte Möglichkeit für Arbeitgeber, ihren Mitarbeitenden eine steuerfreie Sachzuwendung anzubieten. Sie können in Form von Papiergutscheinen, digitalen Gutscheinen oder speziellen Tankkarten bereitgestellt werden. Der große Vorteil dabei ist, dass der Betrag bis zu einer festgelegten Grenze steuerfrei bleibt und somit zusätzlich zum regulären Arbeitslohn geleistet werden kann.

So können Tankgutscheine für Mitarbeiter rechtlich gesehen im Rahmen der 50-Euro-Sachbezugsfreigrenze (§ 8 Abs. 2 Satz 11 EStG) steuer- und sozialabgabenfrei gewährt werden. Anders als Fahrtkostenzuschüsse müssen sie nicht auf die Entfernungspauschale bei der Einkommensteuererklärung angerechnet werden.

Mitarbeitende können mit Tankgutscheinen ihr privates Fahrzeug für den Arbeitsweg oder private Fahrten betanken, selbst wenn sie keinen Dienstwagen haben. Damit bieten Tankgutscheine einen praktischen Vorteil, der unkompliziert im Alltag genutzt werden kann. Eine gut organisierte Verwaltung von Benefits wie Tankgutscheinen stärkt zudem die Arbeitgebermarke und signalisiert Wertschätzung, ähnlich wie ein reibungsloser Umgang mit administrativen Aufgaben, z. B. bei der Krankmeldung als Arbeitgeber. So profitieren sowohl Arbeitgeber als auch Mitarbeitende von effizienten, motivierenden Maßnahmen.

So funktioniert ein Tankgutschein für Ihre Mitarbeiter

Um einen Tankgutschein als Benefit anzubieten, müssen Unternehmen bestimmte Vorgaben beachten. Hier ist der Ablauf in drei Schritten:

1. Auswahl des Gutscheinanbieters: Arbeitgeber können entweder Tankgutscheine direkt bei bestimmten Tankstellen erwerben oder sich für eine flexibel einsetzbare Gutscheinlösung von Drittanbietern entscheiden. Letztere ermöglichen es den Mitarbeitern, den Gutschein an verschiedenen Tankstellen einzulösen.
2. Betrag festlegen: Pro Mitarbeiter können Unternehmen einen Tankgutschein bis zu 50 Euro monatlich steuer- und sozialversicherungsfrei gewähren. Dieser Betrag darf jedoch nicht überschritten werden, da sonst der gesamte Sachbezug steuerpflichtig wird.
3. Ausgabe und Nutzung des Tankgutscheins: Der Tankgutschein wird dem Mitarbeiter entweder in physischer Form oder als digitale Karte übergeben. Die Mitarbeiter können den Gutschein dann beim Tanken verwenden. Wichtig ist, dass der Tankgutschein wirklich nur zum Tanken genutzt wird, da der steuerliche Vorteil sonst entfallen kann.

Mit einem Tankgutschein bieten Arbeitgeber ihren Mitarbeitern nicht nur einen finanziellen Vorteil, sondern zeigen auch Wertschätzung. Besonders für Pendler oder Mitarbeiter mit langen Arbeitswegen kann dieser Benefit einen erheblichen Unterschied machen. Zudem bleibt das Unternehmen flexibel und kann diesen Zusatz je nach Bedarf und steuerlichen Vorgaben anpassen.

Die verschiedenen Arten von Tankgutscheinen: Was Sie wissen müssen

Es gibt verschiedene Arten von Tankgutscheinen, die Arbeitgeber ihren Mitarbeitern anbieten können:

1. Tankgutscheine für eine bestimmte Tankstellenkette: Diese Gutscheine, in Papierform oder digital, können bei allen Filialen einer bestimmten Tankstellenkette wie Aral, Shell oder Total eingelöst werden und sind bundesweit gültig.
2. Tankkarten einer Tankstellenkette: Anstelle von Papiergutscheinen erhalten die Mitarbeiter Prepaid-Tankkarten, die wiederaufladbar sind und nur bei einer bestimmten Tankstellenkette genutzt werden können. Sie können entweder als Firmenwagen- oder Sachbezugskarte verwendet werden.
3. Sachbezugskarten zum Tanken: Diese digitalen Karten bieten mehr Flexibilität als herkömmliche Gutscheine. Das monatliche Tankguthaben wird auf einer Prepaid-Karte bereitgestellt und kann an Tankstellen ausschließlich für Kraftstoff oder Kfz-Dienstleistungen verwendet werden.
4. Mobilitätsbudget mit virtuellem Tankguthaben: Einige Unternehmen bieten ihren Mitarbeitenden ein flexibles Mobilitätsbudget an, das für verschiedene Transportmittel wie ÖPNV oder Carsharing sowie zum Tanken genutzt werden kann. Das Tankguthaben wird über eine virtuelle Prepaid-Karte in der App des Anbieters bereitgestellt und bei vielen Tankstellenpartnern akzeptiert.

Während Tankkarten oft im Fuhrparkmanagement genutzt werden, sind digitale Tankgutscheine und Sachbezugskarten besonders als steuerfreier Benefit für Mitarbeitende beliebt. Dienstwagen-Tankkarten unterliegen hingegen einer anderen Versteuerung.

Steuerliche Behandlung von Tankgutscheinen: Was gilt es zu beachten?

Ein entscheidender Vorteil von Tankgutscheinen ist, dass sie bis zu einem bestimmten Betrag steuer- und sozialversicherungsfrei gewährt werden können. Grundsätzlich ist der Kauf von monatlichen Tankgutscheinen für Mitarbeiter zwar steuerpflichtig, jedoch können Arbeitgeber von der Steuer– und Abgabenfreiheit profitieren, indem sie die Tankgutscheine als Sachbezug zur monatlichen Freigrenze von 50 Euro abrechnen.

So können Arbeitgeber ihren Mitarbeitern nach den aktuellen gesetzlichen Regelungen in Deutschland monatlich einen Sachbezug im Wert von bis zu 50 Euro steuerfrei gewähren. Wichtig ist dabei, dass dieser Betrag nicht überschritten wird, da sonst der gesamte Gutschein steuerpflichtig wird.

Eine Ausnahme sind sogenannte Aufmerksamkeiten zu persönlichen Anlässen: Hier können Arbeitgeber bis zu dreimal im Jahr Gutscheine im Wert von bis zu 60 Euro steuerfrei ausgeben.

Zusätzlich sollten Unternehmen sicherstellen, dass alle relevanten Punkte für die Steuerfreiheit der Tankgutscheine ab 2024 eingehalten werden, damit diese weiterhin als attraktiver und steuerfreier Benefit für Mitarbeitende genutzt werden können.

Zuflussprinzip bei Tankgutscheinen: Was bedeutet das konkret?

Das Zuflussprinzip besagt, dass Einkünfte dem Arbeitnehmer zu dem Zeitpunkt zufließen, an dem er tatsächlich über die Sachleistung oder das Geld verfügen kann. Im Falle von Tankgutscheinen bedeutet dies, dass der steuerfreie Sachbezug in dem Monat berücksichtigt wird, in dem der Mitarbeiter den Gutschein erhält, nicht in dem Monat, in dem er ihn einlöst. Dies ist für Arbeitgeber besonders wichtig, um sicherzustellen, dass die steuerlichen Freigrenzen korrekt eingehalten werden.

Wenn beispielsweise ein Gutschein Ende eines Monats übergeben wird, zählt dieser für den Monat der Übergabe und nicht erst dann, wenn der Mitarbeiter ihn später einlöst. Somit ist eine genaue Dokumentation des Ausgabetermins wichtig, um steuerliche Missverständnisse zu vermeiden.

Steuerfrei tanken: So bleibt der Gutschein für Mitarbeiter steuerfrei

Damit der Tankgutschein für Mitarbeiter steuerfrei bleibt, müssen einige Bedingungen eingehalten werden. Diese sind in § 8 Abs. 2 Satz 9 Einkommensteuergesetz (EStG) geregelt und lauten wie folgt:

• Der monatliche Wert des Tankgutscheins darf nicht als Bargeld ausgezahlt werden.
  Der Gutschein muss in Form eines Sachbezugs gewährt werden, was bedeutet, dass er nicht in bar ausgezahlt werden darf. Ein steuerfreier Tankgutschein funktioniert nur, wenn er zweckgebunden für den Erwerb von Kraftstoff verwendet werden kann. Wird der Gutschein als Bargeld oder als direkter finanzieller Zuschuss ausgegeben, verliert er den Status als steuerfreier Sachbezug.
• Der Tankgutschein darf nicht als Teil des regulären Lohns oder einer Entgeltumwandlung erfolgen.
  Der Tankgutschein muss zusätzlich zum regulären Gehalt gezahlt werden und darf nicht als Ersatz für einen Teil des Gehalts im Rahmen einer sogenannten Entgeltumwandlung genutzt werden. Das bedeutet, dass der Gutschein nur dann steuerfrei bleibt, wenn er als freiwillige Zusatzleistung des Arbeitgebers ausgegeben wird, ohne dass der Arbeitnehmer auf einen Teil seines Lohns verzichtet.
• Kombiniert man den Tankgutschein mit anderen Sachleistungen, darf der Gesamtwert die Freigrenze von 50 Euro pro Monat nicht überschreiten.
  Wenn der Arbeitgeber neben dem Tankgutschein weitere Sachbezüge wie z.B. Gutscheine für Fitnessstudios oder andere Vergünstigungen gewährt, muss der gesamte Wert dieser Leistungen unter der 50-Euro-Grenze bleiben. Wird die Freigrenze überschritten, wird der gesamte Betrag, einschließlich des Tankgutscheins, steuerpflichtig. Daher ist es wichtig, alle Sachleistungen im Auge zu behalten, um die Steuerfreiheit nicht zu gefährden.

Welche Vorteile haben Tankgutscheine für Arbeitgeber und Mitarbeitende?

Tankgutscheine bieten sowohl für Arbeitgeber als auch für Mitarbeitende zahlreiche Vorteile. Für Arbeitgeber stellen sie eine kostengünstige Möglichkeit dar, die Mitarbeitermotivation zu steigern und gleichzeitig von steuerlichen Vorteilen zu profitieren. Mitarbeitende hingegen können ihre monatlichen Ausgaben für den Arbeitsweg reduzieren, was besonders bei steigenden Benzinpreisen eine spürbare Erleichterung darstellt. Zudem sorgen Tankgutscheine für mehr Zufriedenheit und Bindung der Belegschaft, da sie eine direkte Wertschätzung und finanzielle Unterstützung darstellen.

Vorteile von Tankgutscheinen: Was Arbeitgeber wissen sollten

Tankgutscheine sind nicht nur für Mitarbeitende eine attraktive Zusatzleistung, sondern bieten auch für Unternehmen zahlreiche Vorteile. Sie ermöglichen es Arbeitgebern, ihre Belegschaft zu unterstützen, ohne dabei die Kosten durch Lohnnebenabgaben unnötig zu belasten. Durch clevere Nutzung dieser steuerfreien Sachzuwendung können Betriebe nicht nur ihre Ausgaben optimieren, sondern auch die Zufriedenheit und Bindung der Mitarbeitenden steigern.

Das sind die wichtigsten Vorteile für Arbeitgeber:

1. Hohe Steuerersparnis aufgrund des Steuerfreibetrags:
   Da Tankgutscheine bis zu einem Wert von 50 Euro monatlich steuerfrei gewährt werden können, entstehen für den Arbeitgeber keine zusätzlichen Steuerlasten. Dies macht sie zu einer attraktiven Alternative zu Gehaltserhöhungen, die voll versteuert werden müssen.
2. Keine anfallenden Lohnnebenkosten:
   Für Tankgutscheine fallen keine Sozialabgaben wie bei Gehaltserhöhungen an, wodurch Arbeitgeber bei der Vergabe dieser Benefits die Lohnnebenkosten einsparen können. Das macht sie zu einer kosteneffizienten Lösung, um Mitarbeitende zu belohnen.
3. Geringere Kosten im Gegensatz zu einer herkömmlichen Gehaltserhöhung:
   Tankgutscheine sind für den Arbeitgeber insgesamt günstiger, da sie steuerfrei und sozialversicherungsfrei bleiben, während eine Gehaltserhöhung sowohl für den Arbeitgeber als auch für den Arbeitnehmer steuerpflichtig ist.
4. Erhöhung der Mitarbeiterbindung:
   Durch zusätzliche Benefits wie Tankgutscheine zeigen Arbeitgeber ihre Wertschätzung gegenüber den Mitarbeitenden, was langfristig die Loyalität und Bindung der Belegschaft stärkt. Dies kann sich positiv auf die Art und Weise auswirken, wie Mitarbeitende ihren Arbeitgeber bewerten, da Wertschätzung ein entscheidender Faktor für die Arbeitszufriedenheit ist.
5. Steigerung der Arbeitszufriedenheit und Motivation:
   Tankgutscheine können die Zufriedenheit und Motivation der Mitarbeitenden erhöhen, da sie als unmittelbarer, spürbarer Vorteil im Alltag empfunden werden und den Arbeitsweg finanziell entlasten.
6. Stärkung des Employer Brandings:
   Tankgutscheine und andere Mitarbeiter-Benefits verbessern das Image des Unternehmens als attraktiver Arbeitgeber. Dies hilft, das Employer Branding zu stärken und das Unternehmen für potenzielle Bewerber interessanter zu machen.
7. Wettbewerbsvorteil im Recruiting:
   Durch die Bereitstellung von steuerfreien Sachleistungen wie Tankgutscheinen können Unternehmen im Recruiting hervorstechen und sich einen Vorteil gegenüber anderen Arbeitgebern verschaffen, die solche Benefits nicht anbieten.

Tankgutscheine: Die Vorteile für Ihre Mitarbeitenden

Für Mitarbeitende sind Tankgutscheine ein willkommener Benefit, der ihre monatlichen Kosten senken kann. So profitieren Arbeitnehmer folgendermaßen von einem Tankgutschein für Mitarbeiter:

1. Mehr netto vom brutto dank Steuer- und Abgabenfreiheit:
   Da Tankgutscheine bis zu 50 Euro monatlich steuerfrei sind, erhalten Mitarbeitende den vollen Betrag, ohne dass Abzüge wie bei einem regulären Gehalt anfallen. Das bedeutet mehr Geld in der Tasche, ohne zusätzliche Steuerlast.
2. Unterstützung in Zeiten von Inflation und steigenden Energiekosten:
   Besonders in Phasen steigender Lebenshaltungskosten, wie bei hohen Kraftstoffpreisen, bietet der Tankgutschein eine direkte finanzielle Entlastung für den Arbeitsweg oder private Fahrten.
3. Zusätzliches Gehaltsextra von bis zu 600 Euro jährlich:
   Mitarbeitende profitieren von einem zusätzlichen Benefit in Form eines jährlichen Extras von bis zu 600 Euro, das nicht auf ihr reguläres Gehalt angerechnet wird.
4. Gefühl von Wertschätzung und Anerkennung:
   Ein Tankgutschein wird von vielen Mitarbeitenden als Zeichen der Anerkennung und Wertschätzung durch den Arbeitgeber wahrgenommen, was sich positiv auf die Motivation und Zufriedenheit auswirkt.
5. Nutzung eines alltagstauglichen Benefits:
   Tankgutscheine bieten einen direkten Nutzen im Alltag, da sie für den täglichen Arbeitsweg oder private Fahrten verwendet werden können. Damit stellen sie einen praktischen Vorteil dar, der von den Mitarbeitenden geschätzt wird.

FAQ

Wie hoch darf ein Tankgutschein vom Arbeitgeber sein?

Ein Tankgutschein darf bis zu einem Betrag von 50 Euro pro Monat steuer- und sozialversicherungsfrei vom Arbeitgeber gewährt werden. Übersteigt der Gutschein diesen Betrag, wird der gesamte Betrag steuerpflichtig.

Was ist bei Tankgutscheinen zu beachten?

Es ist wichtig, dass der Tankgutschein ausschließlich für Kraftstoff verwendet wird und nicht für andere Waren oder Dienstleistungen. Zudem darf der monatliche Wert die Freigrenze von 50 Euro nicht überschreiten, um steuerliche Vorteile zu erhalten.

Warum wird der Tankgutschein vom Lohn abgezogen?

Ein Tankgutschein wird nicht vom Lohn abgezogen, sondern zusätzlich zum Gehalt als steuerfreier Sachbezug gewährt. Er dient dazu, den Mitarbeitenden einen geldwerten Vorteil ohne zusätzliche Steuerbelastung zu bieten.

Wo bekomme ich Tankgutscheine für Mitarbeiter?

Tankgutscheine können direkt bei Tankstellen oder über spezialisierte Anbieter erworben werden, die flexible Gutscheinkarten anbieten, die bei mehreren Tankstellenketten einlösbar sind.

Fazit

Sachbezüge wie Tankgutscheine sind eine Win-Win-Situation für Arbeitgeber und Mitarbeitende. Sie bieten Unternehmen die Möglichkeit, ihren Mitarbeitenden einen attraktiven, steuerfreien Benefit zu bieten, der gleichzeitig die Lohnnebenkosten senkt und die Mitarbeiterbindung stärkt. Für Mitarbeitende stellen sie eine spürbare finanzielle Entlastung im Alltag dar, insbesondere in Zeiten hoher Spritpreise und Inflation.

Durch den direkten Nutzen im Alltag und das Gefühl der Wertschätzung wird die Zufriedenheit gesteigert. Insgesamt sind Tankgutscheine eine effektive Maßnahme, die sowohl wirtschaftlich als auch motivierend wirkt.